Rok 2025 przynosi istotne zmiany w przepisach rachunkowych i podatkowych, które wpłyną na sposób prowadzenia księgowości w polskich przedsiębiorstwach. Zarówno małe firmy, jak i te prowadzące pełną księgowość, powinny przygotować się na nowe regulacje, aby zapewnić zgodność z obowiązującym prawem i zoptymalizować swoje procesy finansowe.
Zmiany w księgowości w 2025 roku – Spis treści:
Ogólne zmiany w przepisach księgowych w 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie kluczowe zmiany w ustawie o rachunkowości, mające na celu dostosowanie polskich przepisów do dyrektyw unijnych oraz uproszczenie obowiązków administracyjnych dla przedsiębiorców. Jedną z najważniejszych modyfikacji jest podniesienie limitu przychodów netto, który zobowiązuje do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, z 2 mln euro do 2,5 mln euro. Oznacza to, że firmy osiągające przychody poniżej tego progu będą mogły korzystać z uproszczonych form ewidencji, takich jak podatkowa księga przychodów i rozchodów
Kolejną istotną zmianą jest wprowadzenie obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej (JPK-CIT) dla największych podatników podatku dochodowego od osób prawnych. Od 1 stycznia 2025 roku firmy, których przychody przekraczają 50 mln euro, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg wyłącznie w formie elektronicznej oraz przesyłania ich do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego
Dodatkowo, od 2025 roku małe przedsiębiorstwa działające na terenie Unii Europejskiej będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT w innych krajach członkowskich. Aby skorzystać z tego zwolnienia, firmy muszą spełnić określone warunki, takie jak nieprzekroczenie rocznego obrotu w wysokości 100 tys. euro w całej UE oraz limitu zwolnienia podmiotowego z VAT obowiązującego w danym kraju
Zmiany dotyczące małych firm i działalności gospodarczych
Małe przedsiębiorstwa oraz osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą odczują kilka istotnych zmian w 2025 roku. Podniesienie limitu przychodów netto do 2,5 mln euro oznacza, że więcej firm będzie mogło korzystać z uproszczonej księgowości, co zmniejszy obciążenia administracyjne i koszty związane z prowadzeniem pełnych ksiąg rachunkowych
Wprowadzenie tzw. kasowego PIT-u to kolejna zmiana skierowana do małych przedsiębiorców. Od stycznia 2025 roku będą oni mogli rozliczać podatek dochodowy dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury. Ta metoda ma na celu poprawę płynności finansowej firm, jednak wymaga dostosowania systemów księgowych do nowego sposobu rozliczania przychodów
Zmiany obejmują również składkę zdrowotną. Od 2025 roku minimalna składka zdrowotna dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym oraz kartą podatkową zostanie obniżona o 25%. Nowa minimalna składka będzie wynosić 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia, co przekłada się na kwotę 314,96 zł miesięcznie
Zmiany dla firm prowadzących pełną księgowość
Przedsiębiorstwa zobowiązane do prowadzenia pełnej księgowości również muszą przygotować się na nadchodzące zmiany. Podwyższenie limitu przychodów netto do 2,5 mln euro oznacza, że niektóre firmy mogą zostać zwolnione z obowiązku prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, co pozwoli im na korzystanie z uproszczonych form ewidencji
Wprowadzenie obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej (JPK-CIT) dla największych podatników CIT to kolejna istotna zmiana. Firmy o przychodach przekraczających 50 mln euro będą musiały dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów i regularnie przesyłać dane do urzędów skarbowych
Dodatkowo, od 2025 roku wprowadzono zmiany w przepisach dotyczących podatku od nieruchomości. Nowe definicje budynku i budowli mogą wpłynąć na sposób opodatkowania niektórych obiektów, co może skutkować wyższymi opłatami dla firm. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować, jak te zmiany wpłyną na ich zobowiązania podatkowe i w razie potrzeby zaktualizować deklaracje podatkowe
Zmiany w księgowości w 2025 roku – Podsumowanie
Podsumowując, rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w przepisach księgowych i podatkowych, które wpłyną na funkcjonowanie zarówno małych, jak i dużych przedsiębiorstw. Aby zapewnić zgodność z nowymi przepisami oraz zoptymalizować procesy finansowe, przedsiębiorstwa powinny dokładnie przeanalizować wprowadzane zmiany i dostosować swoje systemy księgowe oraz procedury operacyjne. Warto również skonsultować się z doradcami podatkowymi i księgowymi, aby upewnić się, że wszystkie obowiązki są prawidłowo realizowane. Dzięki temu firmy będą mogły skupić się na rozwoju działalności, minimalizując ryzyko związane z nieprzestrzeganiem nowych regulacji.
Nadchodzące zmiany w księgowości w 2025 roku
Rok 2025 przynosi istotne zmiany w przepisach rachunkowych i podatkowych, które wpłyną na sposób prowadzenia księgowości w polskich przedsiębiorstwach. Zarówno małe firmy, jak i te prowadzące pełną księgowość, powinny przygotować się na nowe regulacje, aby zapewnić zgodność z obowiązującym prawem i zoptymalizować swoje procesy finansowe.
Zmiany w księgowości w 2025 roku – Spis treści:
Ogólne zmiany w przepisach księgowych w 2025 roku
Od 1 stycznia 2025 roku wchodzą w życie kluczowe zmiany w ustawie o rachunkowości, mające na celu dostosowanie polskich przepisów do dyrektyw unijnych oraz uproszczenie obowiązków administracyjnych dla przedsiębiorców. Jedną z najważniejszych modyfikacji jest podniesienie limitu przychodów netto, który zobowiązuje do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, z 2 mln euro do 2,5 mln euro. Oznacza to, że firmy osiągające przychody poniżej tego progu będą mogły korzystać z uproszczonych form ewidencji, takich jak podatkowa księga przychodów i rozchodów
Kolejną istotną zmianą jest wprowadzenie obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej (JPK-CIT) dla największych podatników podatku dochodowego od osób prawnych. Od 1 stycznia 2025 roku firmy, których przychody przekraczają 50 mln euro, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg wyłącznie w formie elektronicznej oraz przesyłania ich do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego
Dodatkowo, od 2025 roku małe przedsiębiorstwa działające na terenie Unii Europejskiej będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT w innych krajach członkowskich. Aby skorzystać z tego zwolnienia, firmy muszą spełnić określone warunki, takie jak nieprzekroczenie rocznego obrotu w wysokości 100 tys. euro w całej UE oraz limitu zwolnienia podmiotowego z VAT obowiązującego w danym kraju
Zmiany dotyczące małych firm i działalności gospodarczych
Małe przedsiębiorstwa oraz osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą odczują kilka istotnych zmian w 2025 roku. Podniesienie limitu przychodów netto do 2,5 mln euro oznacza, że więcej firm będzie mogło korzystać z uproszczonej księgowości, co zmniejszy obciążenia administracyjne i koszty związane z prowadzeniem pełnych ksiąg rachunkowych
Wprowadzenie tzw. kasowego PIT-u to kolejna zmiana skierowana do małych przedsiębiorców. Od stycznia 2025 roku będą oni mogli rozliczać podatek dochodowy dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury. Ta metoda ma na celu poprawę płynności finansowej firm, jednak wymaga dostosowania systemów księgowych do nowego sposobu rozliczania przychodów
Zmiany obejmują również składkę zdrowotną. Od 2025 roku minimalna składka zdrowotna dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym oraz kartą podatkową zostanie obniżona o 25%. Nowa minimalna składka będzie wynosić 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia, co przekłada się na kwotę 314,96 zł miesięcznie
Zmiany dla firm prowadzących pełną księgowość
Przedsiębiorstwa zobowiązane do prowadzenia pełnej księgowości również muszą przygotować się na nadchodzące zmiany. Podwyższenie limitu przychodów netto do 2,5 mln euro oznacza, że niektóre firmy mogą zostać zwolnione z obowiązku prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, co pozwoli im na korzystanie z uproszczonych form ewidencji
Wprowadzenie obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej (JPK-CIT) dla największych podatników CIT to kolejna istotna zmiana. Firmy o przychodach przekraczających 50 mln euro będą musiały dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów i regularnie przesyłać dane do urzędów skarbowych
Dodatkowo, od 2025 roku wprowadzono zmiany w przepisach dotyczących podatku od nieruchomości. Nowe definicje budynku i budowli mogą wpłynąć na sposób opodatkowania niektórych obiektów, co może skutkować wyższymi opłatami dla firm. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować, jak te zmiany wpłyną na ich zobowiązania podatkowe i w razie potrzeby zaktualizować deklaracje podatkowe
Zmiany w księgowości w 2025 roku – Podsumowanie
Podsumowując, rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w przepisach księgowych i podatkowych, które wpłyną na funkcjonowanie zarówno małych, jak i dużych przedsiębiorstw. Aby zapewnić zgodność z nowymi przepisami oraz zoptymalizować procesy finansowe, przedsiębiorstwa powinny dokładnie przeanalizować wprowadzane zmiany i dostosować swoje systemy księgowe oraz procedury operacyjne. Warto również skonsultować się z doradcami podatkowymi i księgowymi, aby upewnić się, że wszystkie obowiązki są prawidłowo realizowane. Dzięki temu firmy będą mogły skupić się na rozwoju działalności, minimalizując ryzyko związane z nieprzestrzeganiem nowych regulacji.
Źródła – biznes.gov