Rok 2025 przyniesie istotne zmiany dla przedsiębiorców z branży transportowej, wpływające na aspekty księgowe, podatkowe oraz operacyjne. Księgowość w branży transportowej stanie się jeszcze bardziej wymagająca, dlatego warto już teraz zapoznać się z nadchodzącymi regulacjami i odpowiednio dostosować swoją działalność.
Księgowość w branży transportowej – Spis treści:
Nowe obowiązki w zakresie JPK_CIT
Od 1 stycznia 2025 roku, największe przedsiębiorstwa, których przychody przekroczyły 50 mln euro w poprzednim roku, oraz podatkowe grupy kapitałowe, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej. Dane te muszą być przekazywane do urzędu skarbowego w formie plików JPK_CIT, zgodnych z określoną strukturą logiczną. Pierwsze przekazanie JPK_CIT za rok 2025 powinno nastąpić do 31 marca 2026 roku.
Wprowadzenie tego obowiązku ma na celu cyfryzację procesów podatkowych oraz zwiększenie efektywności i przejrzystości w raportowaniu podatkowym. Przedsiębiorstwa muszą dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów, co może wiązać się z koniecznością aktualizacji oprogramowania oraz przeszkolenia personelu.
Nowe systemy celne
Od 1 stycznia 2025 roku w Polsce wdrożony zostanie system AIS/IMPORT PLUS, który zastąpi dotychczasowy system AIS/IMPORT. Zmiana ta wynika z konieczności dostosowania polskich procedur celnych do przepisów Unijnego Kodeksu Celnego (UKC) oraz nowych wymogów w zakresie zgłaszania towarów przywożonych na obszar celny Unii Europejskiej. Nowy system umożliwia automatyczne przetwarzanie zgłoszeń, elektroniczne przekazywanie dokumentów oraz integrację z innymi systemami PUESC, co pozwala na wymianę danych z innymi procedurami celnymi, takimi jak NCTS2 (tranzyt) czy AES (wywóz).
Wprowadzenie tych systemów ma na celu uproszczenie procedur związanych z importem i eksportem, wprowadzając automatyzację oraz lepszą wymianę danych pomiędzy państwami członkowskimi Unii Europejskiej. Przedsiębiorstwa transportowe powinny dostosować swoje systemy informatyczne do nowych wymogów, aby zapewnić płynność operacji celnych.
Zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorstw w UE
Od 2025 roku, małe przedsiębiorstwa będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT nie tylko w kraju siedziby, ale również w innych państwach członkowskich UE. Warunkiem jest rejestracja do celów VAT w państwie siedziby oraz składanie kwartalnych informacji o obrotach w poszczególnych krajach. Limit zwolnienia z VAT w Polsce pozostaje na poziomie 200 tys. zł rocznego obrotu, a ogólny limit unijny wynosi 100 tys. euro. Przekroczenie któregokolwiek z tych limitów skutkuje utratą prawa do zwolnienia.
Zmiana ta ma na celu ułatwienie działalności transgranicznej małych przedsiębiorstw oraz eliminację barier administracyjnych związanych z rejestracją VAT w różnych krajach UE. Dla firm transportowych działających na terenie Unii oznacza to uproszczenie rozliczeń podatkowych i możliwość skorzystania z preferencyjnych warunków.
Zmiany w podatku od nieruchomości
Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono nowe definicje takich pojęć jak budynek, budowla czy obiekt budowlany w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych. Zmiany te mają na celu ujednolicenie interpretacji przepisów oraz wyeliminowanie wątpliwości dotyczących kwalifikacji obiektów do opodatkowania. Przedsiębiorcy z branży transportowej powinni zweryfikować, czy nowe definicje wpływają na sposób opodatkowania posiadanych nieruchomości i, w razie potrzeby, zaktualizować informacje w urzędzie gminy.
Zmiany te mogą wpłynąć na wysokość podatku od nieruchomości, dlatego istotne jest dokładne przeanalizowanie nowych przepisów i dostosowanie się do nich, aby uniknąć ewentualnych nieporozumień czy sankcji.
Rozszerzenie sieci dróg płatnych
Od 1 listopada 2024 roku, sieć dróg objętych opłatą elektroniczną w Polsce została rozszerzona o około 1600 km, obejmując m.in. autostrady A1, A2 oraz drogi ekspresowe S1, S2, S3, S5 i S6. Zmiana ta dotyczy pojazdów ciężkich o masie przekraczającej 3,5 tony oraz autobusów, co oznacza dodatkowe koszty dla firm transportowych korzystających z tych tras.
Przedsiębiorstwa muszą uwzględnić te dodatkowe opłaty w swoich kalkulacjach kosztów operacyjnych oraz odpowiednio planować trasy przejazdów, aby zminimalizować wpływ nowych opłat na rentowność działalności.
Obowiązkowe raportowanie ESG
Od stycznia 2025 roku, duże firmy, w tym wiele przedsiębiorstw z branży transportowej, będą zobowiązane do raportowania danych dotyczących czynników środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego (ESG). Wymóg ten wynika z unijnej Dyrektywy CSRD i obejmie przedsiębiorstwa zatrudniające powyżej 250 pracowników, o sumie bilansowej powyżej 25 mln euro lub rocznych przychodach powyżej 50 mln euro. Pierwsze raporty będą musiały zostać złożone w 2026 roku za rok 2025.
Firmy transportowe powinny przygotować się do wdrożenia strategii zrównoważonego rozwoju, monitorowania i raportowania danych ESG, co może wymagać dodatkowych inwestycji oraz zmian w procesach operacyjnych.
Nowe przepisy dotyczące tachografów
Od 1 stycznia 2025 roku wszystkie pojazdy ciężarowe o masie powyżej 3,5 tony wykonujące transport międzynarodowy będą musiały być wyposażone w inteligentne tachografy drugiej generacji (SMART II). Te zaawansowane urządzenia umożliwiają automatyczny zapis przekraczania granic, zdalny odczyt danych przez służby kontrolne oraz dokładniejszy zapis trasy, prędkości i miejsc postoju. Ich celem jest zwiększenie transparentności oraz ograniczenie manipulacji w zapisach, co przełoży się na uczciwsze warunki konkurencji.
Przedsiębiorstwa transportowe powinny zaplanować wymianę tachografów w swoich pojazdach oraz przeszkolenie kierowców w zakresie obsługi nowych urządzeń, aby zapewnić zgodność z obowiązującymi przepisami i uniknąć ewentualnych kar.
Wzrost kosztów pracowniczych i niedobór kierowców
W 2025 roku branża transportowa zmierzy się z nasilającą się konkurencją o pracowników oraz koniecznością podnoszenia płac, aby przyciągnąć i zatrzymać wykwalifikowaną kadrę. Rosnące koszty zatrudnienia wynikają zarówno ze wzrostu płacy minimalnej, jak i z większych obciążeń podatkowych i składkowych dla pracodawców. Dodatkowo, rosnące ceny ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych mogą jeszcze bardziej zwiększyć koszty utrzymania pracowników w sektorze transportu.
Kolejnym problemem jest niedobór kierowców, który staje się coraz bardziej odczuwalny. Wiele firm transportowych już teraz zmaga się z trudnościami w rekrutacji nowych pracowników, zwłaszcza tych posiadających odpowiednie kwalifikacje do przewozu międzynarodowego. Powodem jest nie tylko starzenie się kadry kierowców, ale także rosnące wymagania administracyjne oraz ograniczona liczba osób uzyskujących uprawnienia do prowadzenia pojazdów ciężarowych.
Aby przeciwdziałać tym wyzwaniom, wiele firm decyduje się na podnoszenie wynagrodzeń, oferowanie dodatkowych benefitów oraz elastycznych grafików pracy. Część przewoźników rozważa również automatyzację procesów logistycznych, aby zminimalizować wpływ niedoboru kierowców na funkcjonowanie firmy. W dłuższej perspektywie niezbędne będą także zmiany na poziomie regulacji, które mogłyby ułatwić dostęp do zawodu kierowcy i przyciągnąć młodsze pokolenia do branży transportowej.
Księgowość w branży transportowej – Podsumowanie
Branża transportowa w 2025 roku stanie przed wieloma wyzwaniami, obejmującymi zmiany podatkowe, cyfryzację procesów księgowych, rosnące wymagania dotyczące ESG, a także problemy związane z kosztami pracowniczymi i niedoborem kierowców. Firmy transportowe będą musiały dostosować się do nowych przepisów, zainwestować w nowoczesne technologie oraz efektywne zarządzanie zasobami ludzkimi.
Biuro rachunkowe dla branży transportowej Tax Safe wspiera przedsiębiorców w nawigowaniu po skomplikowanych regulacjach księgowych i podatkowych. Dzięki wieloletniemu doświadczeniu w obsłudze firm transportowych, oferujemy kompleksowe usługi dostosowane do specyfiki tego sektora. Współpraca z nami to gwarancja bezpieczeństwa podatkowego, optymalizacji kosztów oraz pełnego wsparcia w spełnianiu nowych wymogów prawnych.
Jeśli prowadzisz działalność transportową i chcesz mieć pewność, że Twoja księgowość jest prowadzona profesjonalnie i zgodnie z najnowszymi regulacjami – skontaktuj się z Tax Safe. Razem zadbamy o stabilny rozwój Twojej firmy!
Księgowość w branży transportowej – nadchodzące zmiany w 2025 roku
Rok 2025 przyniesie istotne zmiany dla przedsiębiorców z branży transportowej, wpływające na aspekty księgowe, podatkowe oraz operacyjne. Księgowość w branży transportowej stanie się jeszcze bardziej wymagająca, dlatego warto już teraz zapoznać się z nadchodzącymi regulacjami i odpowiednio dostosować swoją działalność.
Księgowość w branży transportowej – Spis treści:
Nowe obowiązki w zakresie JPK_CIT
Od 1 stycznia 2025 roku, największe przedsiębiorstwa, których przychody przekroczyły 50 mln euro w poprzednim roku, oraz podatkowe grupy kapitałowe, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej. Dane te muszą być przekazywane do urzędu skarbowego w formie plików JPK_CIT, zgodnych z określoną strukturą logiczną. Pierwsze przekazanie JPK_CIT za rok 2025 powinno nastąpić do 31 marca 2026 roku.
Wprowadzenie tego obowiązku ma na celu cyfryzację procesów podatkowych oraz zwiększenie efektywności i przejrzystości w raportowaniu podatkowym. Przedsiębiorstwa muszą dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów, co może wiązać się z koniecznością aktualizacji oprogramowania oraz przeszkolenia personelu.
Nowe systemy celne
Od 1 stycznia 2025 roku w Polsce wdrożony zostanie system AIS/IMPORT PLUS, który zastąpi dotychczasowy system AIS/IMPORT. Zmiana ta wynika z konieczności dostosowania polskich procedur celnych do przepisów Unijnego Kodeksu Celnego (UKC) oraz nowych wymogów w zakresie zgłaszania towarów przywożonych na obszar celny Unii Europejskiej. Nowy system umożliwia automatyczne przetwarzanie zgłoszeń, elektroniczne przekazywanie dokumentów oraz integrację z innymi systemami PUESC, co pozwala na wymianę danych z innymi procedurami celnymi, takimi jak NCTS2 (tranzyt) czy AES (wywóz).
Wprowadzenie tych systemów ma na celu uproszczenie procedur związanych z importem i eksportem, wprowadzając automatyzację oraz lepszą wymianę danych pomiędzy państwami członkowskimi Unii Europejskiej. Przedsiębiorstwa transportowe powinny dostosować swoje systemy informatyczne do nowych wymogów, aby zapewnić płynność operacji celnych.
Zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorstw w UE
Od 2025 roku, małe przedsiębiorstwa będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT nie tylko w kraju siedziby, ale również w innych państwach członkowskich UE. Warunkiem jest rejestracja do celów VAT w państwie siedziby oraz składanie kwartalnych informacji o obrotach w poszczególnych krajach. Limit zwolnienia z VAT w Polsce pozostaje na poziomie 200 tys. zł rocznego obrotu, a ogólny limit unijny wynosi 100 tys. euro. Przekroczenie któregokolwiek z tych limitów skutkuje utratą prawa do zwolnienia.
Zmiana ta ma na celu ułatwienie działalności transgranicznej małych przedsiębiorstw oraz eliminację barier administracyjnych związanych z rejestracją VAT w różnych krajach UE. Dla firm transportowych działających na terenie Unii oznacza to uproszczenie rozliczeń podatkowych i możliwość skorzystania z preferencyjnych warunków.
Zmiany w podatku od nieruchomości
Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono nowe definicje takich pojęć jak budynek, budowla czy obiekt budowlany w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych. Zmiany te mają na celu ujednolicenie interpretacji przepisów oraz wyeliminowanie wątpliwości dotyczących kwalifikacji obiektów do opodatkowania. Przedsiębiorcy z branży transportowej powinni zweryfikować, czy nowe definicje wpływają na sposób opodatkowania posiadanych nieruchomości i, w razie potrzeby, zaktualizować informacje w urzędzie gminy.
Zmiany te mogą wpłynąć na wysokość podatku od nieruchomości, dlatego istotne jest dokładne przeanalizowanie nowych przepisów i dostosowanie się do nich, aby uniknąć ewentualnych nieporozumień czy sankcji.
Rozszerzenie sieci dróg płatnych
Od 1 listopada 2024 roku, sieć dróg objętych opłatą elektroniczną w Polsce została rozszerzona o około 1600 km, obejmując m.in. autostrady A1, A2 oraz drogi ekspresowe S1, S2, S3, S5 i S6. Zmiana ta dotyczy pojazdów ciężkich o masie przekraczającej 3,5 tony oraz autobusów, co oznacza dodatkowe koszty dla firm transportowych korzystających z tych tras.
Przedsiębiorstwa muszą uwzględnić te dodatkowe opłaty w swoich kalkulacjach kosztów operacyjnych oraz odpowiednio planować trasy przejazdów, aby zminimalizować wpływ nowych opłat na rentowność działalności.
Obowiązkowe raportowanie ESG
Od stycznia 2025 roku, duże firmy, w tym wiele przedsiębiorstw z branży transportowej, będą zobowiązane do raportowania danych dotyczących czynników środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego (ESG). Wymóg ten wynika z unijnej Dyrektywy CSRD i obejmie przedsiębiorstwa zatrudniające powyżej 250 pracowników, o sumie bilansowej powyżej 25 mln euro lub rocznych przychodach powyżej 50 mln euro. Pierwsze raporty będą musiały zostać złożone w 2026 roku za rok 2025.
Firmy transportowe powinny przygotować się do wdrożenia strategii zrównoważonego rozwoju, monitorowania i raportowania danych ESG, co może wymagać dodatkowych inwestycji oraz zmian w procesach operacyjnych.
Nowe przepisy dotyczące tachografów
Od 1 stycznia 2025 roku wszystkie pojazdy ciężarowe o masie powyżej 3,5 tony wykonujące transport międzynarodowy będą musiały być wyposażone w inteligentne tachografy drugiej generacji (SMART II). Te zaawansowane urządzenia umożliwiają automatyczny zapis przekraczania granic, zdalny odczyt danych przez służby kontrolne oraz dokładniejszy zapis trasy, prędkości i miejsc postoju. Ich celem jest zwiększenie transparentności oraz ograniczenie manipulacji w zapisach, co przełoży się na uczciwsze warunki konkurencji.
Przedsiębiorstwa transportowe powinny zaplanować wymianę tachografów w swoich pojazdach oraz przeszkolenie kierowców w zakresie obsługi nowych urządzeń, aby zapewnić zgodność z obowiązującymi przepisami i uniknąć ewentualnych kar.
Wzrost kosztów pracowniczych i niedobór kierowców
W 2025 roku branża transportowa zmierzy się z nasilającą się konkurencją o pracowników oraz koniecznością podnoszenia płac, aby przyciągnąć i zatrzymać wykwalifikowaną kadrę. Rosnące koszty zatrudnienia wynikają zarówno ze wzrostu płacy minimalnej, jak i z większych obciążeń podatkowych i składkowych dla pracodawców. Dodatkowo, rosnące ceny ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych mogą jeszcze bardziej zwiększyć koszty utrzymania pracowników w sektorze transportu.
Kolejnym problemem jest niedobór kierowców, który staje się coraz bardziej odczuwalny. Wiele firm transportowych już teraz zmaga się z trudnościami w rekrutacji nowych pracowników, zwłaszcza tych posiadających odpowiednie kwalifikacje do przewozu międzynarodowego. Powodem jest nie tylko starzenie się kadry kierowców, ale także rosnące wymagania administracyjne oraz ograniczona liczba osób uzyskujących uprawnienia do prowadzenia pojazdów ciężarowych.
Aby przeciwdziałać tym wyzwaniom, wiele firm decyduje się na podnoszenie wynagrodzeń, oferowanie dodatkowych benefitów oraz elastycznych grafików pracy. Część przewoźników rozważa również automatyzację procesów logistycznych, aby zminimalizować wpływ niedoboru kierowców na funkcjonowanie firmy. W dłuższej perspektywie niezbędne będą także zmiany na poziomie regulacji, które mogłyby ułatwić dostęp do zawodu kierowcy i przyciągnąć młodsze pokolenia do branży transportowej.
Księgowość w branży transportowej – Podsumowanie
Branża transportowa w 2025 roku stanie przed wieloma wyzwaniami, obejmującymi zmiany podatkowe, cyfryzację procesów księgowych, rosnące wymagania dotyczące ESG, a także problemy związane z kosztami pracowniczymi i niedoborem kierowców. Firmy transportowe będą musiały dostosować się do nowych przepisów, zainwestować w nowoczesne technologie oraz efektywne zarządzanie zasobami ludzkimi.
Biuro rachunkowe dla branży transportowej Tax Safe wspiera przedsiębiorców w nawigowaniu po skomplikowanych regulacjach księgowych i podatkowych. Dzięki wieloletniemu doświadczeniu w obsłudze firm transportowych, oferujemy kompleksowe usługi dostosowane do specyfiki tego sektora. Współpraca z nami to gwarancja bezpieczeństwa podatkowego, optymalizacji kosztów oraz pełnego wsparcia w spełnianiu nowych wymogów prawnych.
Jeśli prowadzisz działalność transportową i chcesz mieć pewność, że Twoja księgowość jest prowadzona profesjonalnie i zgodnie z najnowszymi regulacjami – skontaktuj się z Tax Safe. Razem zadbamy o stabilny rozwój Twojej firmy!